Er is een fiscale regeling in Nederland die het effectieve belastingtarief op je winst uit innovatie verlaagt van 25,8% naar 9%. Het verschil: bijna 17 procentpunt. Op een ton winst uit innovatie is dat bijna 10.000 euro per jaar die je niet hoeft te betalen.
De regeling heet de innovatiebox. En de meeste boekhouders passen hem niet toe.
De innovatiebox is onderdeel van de vennootschapsbelasting. Als je bedrijf software ontwikkelt, een platform bouwt of andere innovatieve producten maakt, kun je de winst die daaruit voortkomt laten belasten tegen 9% in plaats van het reguliere tarief. De voorwaarde: je hebt een S&O-verklaring nodig van RVO, die bevestigt dat je aan speur- en ontwikkelingswerk doet.
Voor tech-bedrijven is dat bijna altijd het geval. Je bouwt software. Je ontwikkelt een platform. Je verbetert je product. Daar is de regeling voor bedoeld.
Omdat de meeste kantoren het niet kennen. Of het te complex vinden. Of er niet naar vragen.
We hebben concurrenten gezien die 160 jaarrekeningen per jaar maken en niet eens weten wat de innovatiebox is. Die kijken naar de cijfers van vorig jaar, maken de aangifte, en sturen de factuur. Ze vragen niet wat je bouwt. Ze vragen niet of je aan ontwikkeling doet. Ze weten niet dat de vraag relevant is.
Voor MKB-bedrijven is er bovendien een forfaitaire regeling: je mag standaard 25% van je winst als innovatiewinst aanmerken, zonder complexe berekening. Dat maakt het voor kleinere tech-bedrijven toegankelijk.
Stel: je tech-bedrijf maakt 400.000 euro winst per jaar. Je past de innovatiebox toe op de helft daarvan, 200.000 euro.
Tot 200.000 euro winst betaal je 19% vennootschapsbelasting, over alles daarboven 25,8%. Jouw innovatiewinst van 200.000 euro valt in dat hogere deel en wordt dus normaal tegen 25,8% belast. Dat is 51.600 euro. Met de innovatiebox gaat dat deel naar 9%, oftewel 18.000 euro. Dat lagere tarief geldt wel alleen voor de winst die uit je eigen speur- en ontwikkelingswerk komt, niet voor je hele winst.
Verschil: 33.600 euro. Per jaar.
Over vijf jaar is dat meer dan 150.000 euro die je in je bedrijf kunt stoppen in plaats van aan de Belastingdienst af te dragen.
Vraag aan je boekhouder of je de innovatiebox toepast. Als het antwoord nee is, vraag waarom niet. Als hij moet nadenken, heb je je antwoord al.
De stappen zijn: een WBSO-aanvraag bij RVO (extra tip: die verlaagt ook je loonkosten door korting op de af te dragen loonbelasting), en vervolgens toepassing van de innovatiebox in je aangifte vennootschapsbelasting. Het is geen rocket science. Het is een telefoontje en wat papierwerk.
Maar dan moet je boekhouder het wel weten. En ernaar vragen.
